Gestión de tesorería y liquidez de la empresa daro S.A.C. en la ciudad de Iquitos periodo - 2024

Abstract

La investigación tuvo como el objetivo establecer de qué manera la gestión de cuentas por cobrar, tiene relación con la liquidez de la empresa DARO S.A.C. en el periodo, 2024. La investigación clasifico como descriptivo explicativo y diseño no experimental. La población y muestra estuvo formada por 20 servidores de la empresa, a quienes aplico encuesta. Los resultados determinaron, respecto a la variable gestión de tesorería, dimensión gestión de cuentas por cobrar 50%; considero muy bueno el seguimiento regular que la empresa realiza, 45%; considero alto establecer políticas claras sobre los créditos y la cobranza,45%; considero de suma importancia utilizar tecnología adecuada, respecto a la dimensión cuentas por pagar, 85%; considero muy bueno mantener una comunicación efectiva con los proveedores, 75%; considero alto el evaluar la relevancia de contar con sistemas automatizado y de seguimiento, 70%; considero de nivel alto realizar las conciliaciones de las cuentas de forma mensual, dimensión flujo de caja 60%; manifestó de muy bueno utilizar como herramienta la utilización de los flujos de caja considerando que este instrumento generara sostenibilidad, 85%; considero de nivel alto utilizar este ratio con la finalidad de evaluar la liquidez y asegurar la estabilidad financiera de la empresa, 70% considero de muy bueno siendo fundamentales para la operatividad diaria, permitiendo mantener liquidez necesaria para cubrir gastos como salarios, proveedores y otros compromisos financieros, dimensión cuentas por cobrar, 95%; considero de muy bueno el manejo efectivo de las cuentas por cobrar es fundamental para la salud financiera de la empresa, ya que impacta directamente en su flujo de caja y liquidez.The objective of the research was to establish how the management of accounts receivable is related to the liquidity of the company DARO S.A.C. in the period 2024. The research was classified as descriptive explanatory and non-experimental design. The population and sample consisted of 20 company servers, to whom a survey was applied. The results determined, regarding the treasury management variable, accounts receivable management dimension 50%; I consider the regular follow-up that the company carries out to be very good, 45%; I consider establishing clear policies on credits and collections to be high, 45%; I consider it extremely important to use adequate technology, regarding the accounts payable dimension, 85%; I consider it very good to maintain effective communication with suppliers, 75%; I consider it high to evaluate the relevance of having automated and tracking systems, 70%; I consider it high to carry out monthly account reconciliations, cash flow dimension 60%; 85% stated that it is very good to use cash flows as a tool, considering that this instrument will generate sustainability; 70% considered it to be very good, considering that it is essential for daily operations, allowing to maintain the necessary liquidity to cover expenses such as salaries, suppliers and other financial commitments; 95% considered that the effective management of accounts receivable is essential for the financial health of the company, since it directly impacts its cash flow and liquidity.